Kochグローバルのシニアファイナンスディレクター、アンドレア・ウンルーが、財務が単なる統制機能から戦略的能力へと変わっていることについての考えを共有します。これらの考えは、最近デロイトとのライブ放送で交わした「Finance Trends 2027」レポートに関する会話に基づいています。
ここ数年、私は財務の役割が私のキャリアの中でこれまでにない速さで進化しているのを見てきました。組織は技術、資本配分、労働力の期待という前例のない変化に直面しています。その結果、会計、財務、税務の各部門は単なる結果報告以上のことを求められています。私たちはリーダーがより良い意思決定をし、投資を成果に結びつけ、長期的な価値を生み出す機会を見極めるのを支援することがますます期待されています。
それが、未来の変化する要求に応えるために私たちが取り組まなければならない課題です。何十年もの間、財務チームは意思決定後に何が起こったのかを説明することが期待されてきました。今日では、リソースが投入される前に意思決定を形成する手助けをすることから、最大の価値が生まれています。
つまり、アイデアを提示し始める必要があります。前提に挑戦し、成長と収益性を促進する機会を見極めなければなりません。ビジネスを理解し、直接リーダーがより良い意思決定を行えるようにすることで、最大の価値を生み出すことができます。
AIは価値を生み出しません。より良い意思決定がそれを生み出します。
これは、人工知能を含む新しい技術を導入する最良の方法を模索する際に特に重要です。AIは、これまでのすべての技術と同様に、新しいから価値があるわけではありません。価値があるのは、人々がより良い意思決定をし、成果を改善し、価値を生み出さない仕事を排除するのに役立つときです。
多くの組織は成果ではなくツールから始めてしまいます。それは陥りやすい罠ですが、プロジェクトが結果を改善しずに複雑さを増やすだけなら、それが変革ではなく技術の導入と呼ばれます。
変革の技術的な側面はしばしば最も簡単な部分です。より難しい課題は、人々が仕事の進め方やより大きな価値を生み出す場所を再考する手助けをすることです。技術が人やプロセスに与える影響を考慮しなければ、的を外し望む結果を得られません。
リーダーがAI投資の焦点をどこに集中すべきか尋ねるとき、私は価値創造の三つのレベルを考えることが役立つと感じます。
- 個人の生産性
- 能力生産性
- 全社的な価値創造
個人の生産性は、誰もが個人の効果を高める方法を模索すべき分野です。例えば、ここで5分、あそこで10分を節約したり、AIツールを使って会議をまとめたり、メールやTeamsメッセージを素早く調べて探したい回答や文書を見つけたりするようなものです。
2つ目のバケットである能力生産性は、AIを使って自分の能力内でプロセスを変革する役割です。このバケットは、単にレポートを作成するだけでなく、その中のデータが何を伝えているのかを理解する方法を変える助けとなります。私たちが行っていることの一部には、エージェントを使ってレポートの自動化、申告書の記入、サブレル間の連携作業などがあります。最初のバケットとは異なり、このバケットの項目はプロセスの動作や持続可能なプラットフォーム上での存在性に関するドキュメントが必要です。一人が移動してシステムが機能しなくなった場合、効率を失いたくありません。
最後のカテゴリーは企業全体の価値創造です。ここに最大のチャンスがあり、最も価値を生み出す可能性があります。この段階で、幅広いビジネスで共有できるエージェントやプロセスを作ることができます。また、企業間でデータを連携し、洞察の特定、リスク管理、他では簡単には答えられない疑問に答える機会を創出することもできます。
最も成功している組織は、3つのカテゴリーすべてで進展を遂げている組織です。
人を第一に変える
これらの変革を進める中で、リーダーが人材への投資を続けることがいかに重要かを忘れてはならないと思います。私たちはチームをよりよく理解し、彼らがこれらの変化に適応できるよう支援しなければなりません。適応力があり好奇心旺盛でビジネス志向の人材を育成する組織こそが、今起きている変化を活かす最良の立場に立つでしょう。
財務チームや能力が役割を意味のある形で再考しようとする中で、最も価値を生み出すのは意思決定に積極的に貢献し、長期的な価値創造に絶え間なく注力する者たちです。
技術は進化し続けます。問題は、私たちがそれに伴って進化するかどうかです。進化するチームは、効率向上を超えた価値を創造し、組織全体で意味のある変革を推進する立場に立つでしょう。
アンドレアが DeloitteのLinkedInライブ配信 でこれらのトピックについてより深く語る様子をご覧ください。Deloitteの「 Finance Trends 2027」レポートについて。
アンドレア・ウンルーはKochのグローバルシニアファイナンスディレクターです。20年以上の経験を持ち、国際、連邦、州所得税のコンプライアンス、計画・監査、会計および財務ソリューションを統括しています。
